Préparer les missions d’audit
La supervision du déroulement d’une mission d’audit est assurée par le chef de mission. Dans la phase de préparation de la mission, il établit le plan de travail et affecte les activités aux auditeurs.
Créer un programme de travail manuellement
Le chef de mission doit créer un programme de travail pour préciser le contenu de la mission d’audit.
Pour accéder au programme de travail :
Dans la page d’une mission, cliquez sur l’onglet
Programme de travail.
Dans cet onglet vous pouvez créer une arborescence du contenu de votre mission.
L’élément de base de la mission est l’activité d’audit. C’est elle qui permet d’affecter la responsabilité à l’auditeur.
Eléments constitutifs d’une mission d’audit
Les thèmes peuvent être utilisés pour regrouper les activités d’audit et leurs fiches de travail, c’est-à-dire organiser le contenu de la mission. Dans ce cas ils font office de "dossiers".
Si le périmètre de la mission est composé de processus, les thèmes peuvent représenter des processus et sous-processus.
Un thème peut donc :
• faire office de dossier permettant d’organiser la structure du programme de travail
• correspondre à un processus
A partir de cette arborescence, l’auditeur peut créer des fiches de travail, constats et recommandations. Pour plus de détails, voir
"Exécution de l’audit".
Créer un thème d’audit
Le contenu de la mission d’audit peut être divisé en thèmes. Avant de créer des activités et des fiches de travail, vous pouvez donc créer des thèmes d’audit.
Pour créer un thème d’audit :
1. Ouvrez les propriétés de la mission concernée.
2. Cliquez sur Programme de travail.
3. Cliquez sur l’icône de la mission d’audit et cliquez sur Nouveau > Thème de l’audit.
Le thème créé apparaît dans l’arborescence du programme de travail.
4. Affichez les propriétés du thème.
Vous pouvez :
• Modifier son nom.
• Sélectionner un thème d’audit parent (si vous souhaitez créer une arborescence de thèmes).
• Saisir un commentaire.
5. Cliquez sur OK.
Vous pouvez visualiser l’arborescence des thèmes/sous-thèmes ainsi créée. Vous pouvez maintenant créer des activités d’audit et des fiches de travail.
Spécifier une activité d’audit
Une activité d'audit est un élément d'une mission d'audit qui peut porter sur un ensemble de processus, d'applications, de risques ou de contrôles à auditer dans un département de l'entreprise. Elle est affectée à un auditeur.
Pour créer une activité d’audit :
1. Ouvrez les propriétés de la mission concernée.
2. Cliquez sur Programme de travail.
3. Cliquez sur la mission d’audit (ou le thème) et cliquez sur Nouveau > Activité de l’audit.
L’activité d’audit créée apparaît dans l’arborescence du programme de travail.
4. Affichez les propriétés de l’activité.
5. Saisissez le nom de l’activité d’audit .
6. Reliez éventuellement l’activité d’audit à un Thème si vous souhaitez que dans l’arborescence l’activité se situe sous un thème.
7. Sélectionnez le Propriétaire d’activité, qui peut être un auditeur ou le chef de mission de la mission courante.
8. Indiquez la Charge de travail estimée.
9. Cliquez sur OK.
Vous pouvez également créer des activités d’audit dans l’onglet
Activités de la fenêtre de propriétés d’une mission d’audit. Dans cet onglet, vous pouvez sélectionner plusieurs activités et déclencher une transition en masse via le bouton
Workflow.
Spécifier les risques liés à une activité d’audit
Dans la page d’une activité d’audit, section Périmètre, vous pouvez spécifier les risques qui concernent l’activité.
Pour créer un risque sur une activité :
1. Ouvrez les propriétés de l’activité.
2. Sous l’onglet Caractéristiques, dépliez la section Périmètre.
3. Cliquez sur Nouveau.
La fenêtre de création d’un risque apparaît.
4. Saisissez le nom du risque et cliquez sur OK.
Créer une fiche de travail
Les fiches de travail sont des dossiers ou papiers de travail qui servent de base à l’auditeur dans la réalisation de sa mission.
Elles peuvent constituer le point de départ de tests, qui contiennent les points à évaluer (questionnaires contenant des questions-réponses).
Une fiche de travail est constituée de points à vérifier sur un sujet donné au cours d’une activité d’audit.
Pour créer une fiche de travail :
1. Dans les propriétés d’une mission, cliquez sur Programme de travail.
2. Sélectionnez l’activité concernée et affichez ses propriétés.
3. Dans la page Caractéristiques de l’activité d’audit, section Fiches de travail, cliquez sur le bouton Nouveau.
Vous pouvez également créer une fiche de travail à partir de l’onglet
Programme de travail d’une mission.
La fiche de travail apparaît dans la page de l’activité, et sous l’arborescence du programme de travail de la mission.
4. Dans le programme de travail, sélectionnez la fiche pour faire apparaître ses Propriétés.
5. Saisissez un nom ainsi que vos commentaires.
6. Cliquez sur OK.
