Créer un programme de travail manuellement
Le chef de mission doit créer un programme de travail pour préciser le contenu de la mission d'audit.
Eléments constitutifs d'une mission d'audit
L'élément de base de la mission est l'activité d'audit. C'est elle qui permet d'affecter la responsabilité du contrôle ou du risque à auditer à l'auditeur.
Des thèmes peuvent être utilisés pour :
• regrouper les activités d'audit et fiches de travail, c'est-à-dire organiser la structure du programme de travail
Dans ce cas les thèmes font office de "dossiers".• représenter les processus/catégories de processus ou entités du périmètre
A partir de cette arborescence, l'auditeur peut créer des fiches de travail, constats et recommandations. Pour plus de détails, voir Exécution de l'audit.Créer un thème d'audit
Le contenu de la mission d'audit peut être divisé en thèmes. Vous pouvez en créer avant de créer des activités et des fiches de travail.
Pour créer un thème d'audit :
2. Cliquez sur Nouveau > Thème de l'audit.
3. Affichez les propriétés du thème.
Vous pouvez :
• modifier son nom.
• sélectionner un Thème d'audit parent (si vous souhaitez créer une arborescence de thèmes).
• spécifier le Périmètre du thème d'audit (qui est un processus).
• saisir un Commentaire.
Vous pouvez :
• visualiser l'arborescence des thèmes/sous-thèmes ainsi créée.
• créer des activités d'audit et des fiches de travail.
Spécifier une activité d'audit
Une activité d'audit est un élément d'une mission d'audit qui porte sur un risque ou un contrôle à auditer dans le cadre d'une entité ou d'un processus. Elle est affectée à un auditeur.
Pour créer une activité d'audit :
1. Voir Accéder au programme de travail.
2. Cliquez sur Nouveau > Activité de l'audit.
Le directeur d'audit et l'auditeur ne peuvent pas créer d'activité d'audit après validation du rapport d'audit.3. Affichez les propriétés de l'activité et saisissez son nom.
4. Spécifiez le Thème de l'activité si vous souhaitez que l'activité se situe sous un thème dans l'arborescence.
5. Sélectionnez le Responsable, qui peut être un auditeur ou le chef de mission de la mission courante.
6. Indiquez la Charge de travail estimée (en heures).
Vous pouvez également créer des activités d'audit dans la page Activités de la fenêtre de propriétés d'une mission d'audit. Dans cette page, vous pouvez sélectionner plusieurs activités et déclencher une transition en masse via le bouton Workflow.Pour spécifier les risques et contrôles liés à une activité d'audit :
1. Ouvrez les propriétés de l'activité d'audit.
2. Dans la page Caractéristiques, dépliez la section Périmètre puis l'onglet :
• Risque, ou
• Contrôle
3. Cliquez sur Nouveau ou Relier.
Créer une fiche de travail
Les fiches de travail sont des dossiers ou papiers de travail qui servent de base à l'auditeur dans la réalisation de sa mission.
Elles peuvent constituer le point de départ de tests, qui contiennent les points à évaluer (questionnaires contenant des questions-réponses).
Une fiche de travail est constituée de points à vérifier sur un sujet donné au cours d'une activité d'audit.Pour créer une fiche de travail :
1. Voir Accéder au programme de travail.
2. Cliquez sur l'icône de l'activité d'audit et sélectionnez Nouveau > Fiche de travail.
La saisie des fiches de travail et des questionnaires est détaillée dans la partie "Exécution de l'audit". Voir Saisir les fiches de travail et les questionnaires.