Décider des missions d'audit à réaliser
Hopex Internal Audit fournit au directeur d'audit une aide à la décision en ce qui concerne les missions d'audit à effectuer.
Visualiser la couverture des missions d'audit
Un rapport donne des informations sur le nombre de missions d'audit réalisées entre deux dates sur chaque entité, processus, risque ou contrôle.
Il permet de se rendre compte des éléments qui ont besoin d'être audités.
Vous pouvez également créer, à partir de ce rapport, une mission d'audit pour les éléments concernés.
Pour accéder au rapport de couverture des missions d'audit :
1. Dans la barre de navigation, cliquez sur Audit > Préparation > Rapports décisionnels.
2. Dans la liste déroulante, sélectionnez l Couverture de la mission d'audit.
3. Dans la fenêtre d'édition, sélectionnez :
• une Date de début
• une Date de fin
4. (optionnel) Sélectionnez un Type d'objet, selon la couverture que vous souhaitez étudier :
• Entités
• Processus
• Risques
• Contrôles
5. (optionnel) Filtrez les missions d'audit :
• Par score obtenu
• Par statut
6. Cliquez sur Rafraîchir le rapport.
Pour chaque objet audité (ci-dessous des entités), le rapport présente :
• Le Score de la dernière mission d'audit
• Le nombre de Recommandations
• Le nom de la Dernière mission d'audit (avec la possibilité d'accéder à ses propriétés)
• La Date de fin effective de la mission d'audit ou son statut si la mission est en cours
• Le Plan d'audit à laquelle la mission appartient (avec la possibilité d'accéder à ses propriétés)
Les missions qui apparaissent dans le rapport sont celles qui ont été publiées.
Les objets couverts sont ceux qui sont reliés au Périmètre de la mission d'audit.
Concernant les risques couverts par une mission d'audit, il faut avoir défini le type de risque auquel ils appartiennent pour les voir apparaître dans le rapport. Dans ce rapport les risques sont classés par type de risque. Ces types de risque sont définis par l'administrateur fonctionnel GRC dans l'environnement.
Vous pouvez également visualiser :
• Impact
• Probabilité
Pour plus de détails sur l'impact et la probabilité, voir Définir et évaluer les risques découverts lors de la mission d'audit.• Risque inhérent
See Risque inhérent.• Dispositif de Maîtrise du Risque
• Risque résiduel
See Risque résiduel.• Niveau de contrôle (%)
• Dernier résultat d'exécution (Conforme/Non conforme)
Pour créer une mission d'audit sur les contextes non audités :
1. Sélectionnez les objets de contexte pour lesquels vous voulez créer une mission d'audit.
2. Cliquez sur Générer des missions d'audit.
3. Sélectionnez un Plan d'audit cible.
Vous pouvez créer une seule mission d'audit pour tous les objets sélectionnés.4. Cliquez sur OK.
Consulter l'historique des missions
Consulter l'historique des missions d'audit peut faciliter votre choix des missions d'audit à exécuter. Hopex Internal Audit vous permet de :
• visualiser les missions d'audit passées
• trier les missions d'audit par score/évaluation ou retrouver celles qui n'ont pas été exécutées
L'évaluation et le statut d'une mission d'audit sont définis dans les propriétés de la mission d'audit. Pour plus de détails, voir Définir les propriétés d'une mission d'audit.Retrouver les missions d'audit passées
Pour accéder à l'historique complet des missions d'audit :
Dans la barre de navigation, cliquez sur Audit > Mes activités > Missions d'audit passées.Trier les missions d'audit par évaluation
Dans la liste des missions d'un plan d'audit, vous pouvez consulter l'évaluation de la mission qui a été faite par le chef de mission. Vous pouvez trier les missions en vous basant sur ce critère, ce qui vous permet de créer des missions sur les entités, risques, et processus/catégories de processus appropriés.
Pour grouper les missions par évaluation :
1. Dans la fenêtre de propriétés d'un plan d'audit, sélectionnez la page Audits.
2. Dans la liste des missions du plan, cliquez sur le titre de la colonne Evaluation.
Les missions sont alors triées selon ce critère. Une flèche associée à la colonne permet d'effectuer un tri croissant ou décroissant.
Retrouver les missions d'audit non exécutées
Il se peut que des missions d'audit restent au statut "Potentiel", voire "Validé" ou "Publié" et ne soient jamais exécutées, parce que d'autres missions se sont révélées prioritaires.
Des missions publiées ou en cours peuvent également être annulées via le workflow.
Regrouper les missions d'audit par statut permet d'identifier les missions qui doivent être recréées sur un sujet.
Pour retrouver les missions non exécutées d'un plan d'audit passé :
1. Dans la fenêtre de propriétés d'un plan d'audit, sélectionnez la page Audits.
2. Dans la liste des missions du plan, cliquez sur le titre de la colonne Statut.
Les missions sont alors triées selon ce critère.
Une flèche associée à la colonne permet d'effectuer un tri croissant ou décroissant.
Visualiser les dépenses des missions passées
Un rapport vous permet de visualiser les dépenses des missions passées.
Pour accéder à ce rapport :
1. Cliquez sur Audit > Préparation > Rapports décisionnels > Rapport de dépenses.
2. Cliquez sur Nouveau puis sur Suivant.
3. Sélectionnez un Plan ainsi que la/les missions qui vous intéresse(nt).
Si vous ne sélectionnez pas de valeur pour les missions, toutes les missions sont prises en compte.Matrice d'assurance risque
Vous avez besoin de visualiser l'ensemble des risques de l'entreprise pour mieux prioriser les risques à auditer lors du prochain audit.
Une matrice permet de donner au comité de direction une assurance ciblée de la gestion des risques. Elle permet de détecter les incohérences entre les évaluations de risques, les évaluations de contrôles et l'impact des incidents.
Pour créer le tableau de bord d'assurance risque :
1. Dans le bureau d'audit, cliquez sur Audit > Préparation > Rapports décisionnels > Tableau de bord d'assurance des risques.
2. Cliquez sur Nouveau.
3. Dans la fenêtre qui apparaît, cliquez sur Suivant puis sur Relier pour spécifier un ensemble de risques.
4. Cliquez sur OK.
Les colonnes affichées sont les suivantes :
• Risque
• Risque inhérent : les évaluations de risque restituent un risque inhérent agrégé
• Dispositif de Maîtrise du Risque : représente le niveau de confiance dans l'atténuation du risque
• Risque résiduel
• Appétence au risque
• Ecart risque résiduel / appétence au risque : cet écart permet au directeur de l'audit de contrôler la maturité de la deuxième ligne de défense (fonctions support et transverses, par exemple gestion des risques et conformité)
Valeur de l'écart Risque résiduel / Appétence au risque | Interprétation possible |
|---|---|
Ecart important | Le niveau de maturité de l'organisation en matière de risques est faible. |
Ecart important pour certains risques et contrôles préventifs efficaces | Contradiction entre 1ère et 2ème ligne de défense |
Ecart peu important pour certains risques + contrôles préventifs inexistants ou inefficaces | Contradiction entre 1ère et 2ème ligne de défense |
• Contrôle préventif
• Niveau de contrôle
• Incident
• Impact de l'incident
